当前，中资银行高度重视国际化经营，境外经营成果实现量质齐升，但全球化经营所面临的国别风险也在逐步凸显。

为完善银行业金融机构国别风险管理体系，促进银行业的平稳健康发展，日前，中国银保监会对2010年颁布的《银行业金融机构国别风险管理指引》(以下简称“《指引》”)进行了修订，形成了《银行业金融机构国别风险管理办法(征求意见稿)》(以下简称“《办法》”)。

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业内人士认为，《办法》深度结合当前全球经济金融环境的新趋势、新特点，进一步优化风险管理框架，增强监管的有效性，做好银行业全球化经营的“稳定器”。

监管再次细化银行国别风险管理

中国银保监会有关部门负责人表示，《指引》实施12年来，对于引导银行业金融机构构建国别风险管理体系和提升国别风险管理能力起到了积极作用，但《指引》在国别风险敞口计量口径、国别风险职责划分、国别风险转移标准、国际组织或机构国别风险等级认定、国别风险准备计提等方面尚需进一步完善。

“一方面，12年来，全球金融业环境变化，国际财务报告准则也发生明显变化，相关国别风险管理指标体系需要进行科学调整；另一方面，随着我国金融业改革开放的持续深化，银行等金融机构走向国际，国别风险管理能力越发重要；此次修订中将国别风险准备纳入所有者权益项下，作为一般准备的组成部分，可以避免重复计提国别风险准备，相当于为部分机构‘减负’，但前提是这些机构要满足一般准备充足并满足财政部相关要求。”光大银行金融市场部宏观研究员周茂华告诉《中国经营报》记者。

“银行业全球化经营环境日趋复杂，国别风险重视程度亟须进一步提升。”中国银行研究院博士后杜阳指出，具体来看，一是新冠肺炎疫情持续冲击全球经济金融基本面，在全球经济下行环境中，不同国家表现出差异化的信用风险水平；二是为抑制通胀带来的冲击，部分国家货币政策出现超常规调整，如美联储年内连续6次加息，共累计加息375个基点，进入1982年以来节奏最快、幅度最大、频次最高的加息周期；三是地缘政治冲突频发，部分国家加大了金融制裁工具的使用力度。

“《办法》主要是引导银行构建完善的国别风险管理体系，提升国别风险防范和管理能力，提升银行机构抗风险能力。”周茂华认为，《办法》是根据国内经济、金融环境变化，监管部门加快补齐短板，引导金融机构健全管理制度与风险管理体系，提升机构防范化解风险能力，提升经营稳健性和韧性。

银行要优化国别风险管理框架

本次修订中，比较特别的是对国别风险准备做了修订。

中国银保监会有关部门负责人介绍称，本次修订将国别风险准备纳入所有者权益项下，作为一般准备的组成部分，并需符合财政部对一般准备的监管要求。即如果银行业金融机构一般准备充足且符合财政部相关要求，可以视同其足以覆盖国别风险准备，该机构不必重复计提国别风险准备；如果银行业金融机构一般准备不充足且未达到财政部相关计提底线要求，则机构需要从未分配利润中计提国别风险准备，并纳入一般准备之中。

同时，本次修订将国别风险准备计提范围限定为中等、较高和高国别风险暴露，计提比例设定为5%、15%、40%。此次修订明确国别风险准备计提范围包含未提取承诺和财务担保合同，与财政部相关规定保持一致，并要求按照《商业银行资本管理办法(试行)》规定的表外项目信用转换系数进行折算后计提。

“本次修订除了完善国别风险管理的相关要求外，还增加了行政处罚条款，设置了过渡期，有助于银行业金融机构平稳过渡完善国别风险管理。”中国邮储银行研究员娄飞鹏补充道。

《办法》对银行国别风险准备新的计提要求实施给予六个月的过渡期，且为最大限度保证银行业金融机构平稳过渡，经财政部同意，《办法》颁布实施前已计提的存量国别风险准备不进行账务调整，继续作为资产减值准备的组成部分，用于抵御资产风险。

党的二十大报告强调，“推进高水平对外开放。依托我国超大规模市场优势，以国内大循环吸引全球资源要素，增强国内国际两个市场两种资源联动效应，提升贸易投资合作质量和水平。”杜阳认为，银行业金融机构需要按照《办法》要求，持续完善国别风险管理框架，进而抓住机遇，积极布局全球市场，助力国家构建高水平对外开放新格局。

谈及下一步银行要如何发力，杜阳认为，主要从以下三方面：首先，银行要提高对国别风险的重视程度，了解国别风险的复杂性，提高国别风险评估和识别的准确性。要对全球经济金融发展现状及趋势形成全面了解，深度分析经营所在国的政治经济环境，在此基础上，形成对国别风险的有效判别，并将对国别风险的考量全面融入到国际化经营的战略制定环节，审慎布局全球市场。

其次，银行要优化国别风险管理框架，提升国别风险管理技术水平。国别风险管理具有一定的特殊性，需要高度关注其风险的复杂性和传染性。银行可以依托金融科技手段，充分利用客户和交易数据及外部信息，构建更具针对性的国别风险识别、计量、监测及控制系统。

最后，银行要持续完善内控合规治理架构，在关键区域设立区域合规官，将区域合规放置在集团整体框架下进行审视。银行应建设分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控合规治理体系，并定期对全行内控合规管理情况进行重检，筑牢国别风险管理体系的根基。

（文章来源：中国经营网）

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